El flujo de caja significa el flujo de dinero que entra y sale. La entrada de efectivo significa el dinero que gana y la salida de efectivo significa el dinero que gasta. El flujo de caja positivo se produce cuando el dinero que recibe es mayor que los gastos. Esto significa que todavía hay un superávit de caja o un saldo de caja positivo al final del mes que se puede invertir. El flujo de caja negativo se produce cuando gasta más de lo que recibe. Como resultado, la situación financiera del negocio o personal tiene un bajo nivel de solvencia. El flujo de caja mensual puede fluctuar enormemente, especialmente si la empresa recién está comenzando, el negocio está en transición o un hogar que no tiene una fuente constante de ingresos y gastos que son difíciles de presupuestar.
Paso
Parte 1 de 3: Cálculo del flujo de caja mensual para la empresa
Paso 1. Prepare una tabla para compilar un estado de flujo de efectivo
Haga una tabla que consta de varias columnas con los títulos "Actividades operativas", "Actividades financieras" y "Actividades de inversión". Prepare un informe de transacciones bancarias por un mes de acuerdo con el período de flujo de caja que desea informar. El propósito de preparar un estado de flujo de efectivo es averiguar si la empresa tiene un saldo de efectivo positivo o negativo al final del mes.
- El flujo de caja negativo significa que la empresa gasta más dinero del que recibe.
- El flujo de caja positivo significa que la empresa recibe más dinero del que gasta. Para invertir, las empresas deben administrar bien sus finanzas para que el flujo de caja sea siempre positivo en una cierta cantidad y pueda usarse para desarrollar el negocio.
Paso 2. Calcule el flujo de efectivo neto de las actividades operativas
Resuma los recibos o el dinero entrante de las operaciones diarias, la entrega de bienes o la venta de servicios a los clientes. También registre el dinero recibido de los clientes, los intereses de los depósitos y los pagos por los resultados del desarrollo de la inversión.
- Luego, cuente el dinero. El efectivo emitido para financiar actividades operativas incluye pagos en efectivo para la compra de mercancías, pago de deudas a proveedores, pago de salarios de empleados, impuestos, honorarios, multas e intereses de préstamos a acreedores.
- Finalmente, reste el dinero que ingresa por el dinero que sale. Escriba el resultado de la resta en la columna "Actividad operativa". Si el número es negativo, coloque un “-” o use otro signo que sea fácil de entender.
Paso 3. Calcule el flujo de efectivo neto de las actividades financieras
Sume los ingresos financiados por préstamos o acciones, incluidas las entradas de efectivo por la venta de acciones, bonos y otros valores. Agregue también el dinero recibido de los depósitos de capital de los accionistas, préstamos bancarios y ganancias o ingresos de inversiones.
- Después de eso, totalice el dinero destinado a financiar actividades financieras, incluido el pago de la deuda principal, la recompra de acciones y la distribución de dividendos a los accionistas.
- Reste el dinero entrante del dinero saliente y escriba el número en la columna "Actividad financiera".
Paso 4. Calcule el flujo de efectivo neto de las actividades de inversión
Este paso se realiza para calcular cuánto efectivo proviene de las inversiones, por ejemplo, de la compra de acciones o bonos de otras empresas. Resuma el dinero proveniente de recibos de cuentas por cobrar, ventas de acciones o bonos de la empresa, ventas de activos o propiedades, por ejemplo: ventas de fábricas y maquinaria.
- Sumar el dinero debido a actividades de inversión que incluyen el pago de deudas, intereses de préstamos y reembolso de la compra de activos o propiedades, por ejemplo: pagos por la compra de planta y maquinaria.
- Reste el dinero entrante del dinero saliente y escriba el número en la columna "Actividad de inversión".
Paso 5. Sume las tres columnas del estado de flujo de efectivo
Sume los números que aparecen en las columnas "Actividades operativas", "Actividades financieras" y "Actividades de inversión". El resultado final que obtiene es el flujo de caja de la empresa durante un mes. Si el número es positivo, la empresa tiene un flujo de caja positivo, lo que significa que los ingresos de la empresa son mayores que los gastos. Si el número es negativo, la empresa gastó más dinero del que recibió durante el mes informado.
Parte 2 de 3: Cálculo del flujo de efectivo mensual para individuos
Paso 1. Prepare un estado de cuenta de las transacciones de su cuenta bancaria para un mes determinado
Para la administración de la empresa, se necesitan informes mensuales de flujo de efectivo para evaluar el desempeño comercial y tomar decisiones. Sin embargo, se puede usar un estado de flujo de efectivo para monitorear la actividad financiera de un individuo para averiguar la cantidad de ingresos y los patrones de gasto de dinero. Los inversores potenciales generalmente necesitan un estado de flujo de efectivo para determinar cuánto dinero se puede invertir.
Cree una tabla de 4 columnas con los títulos: “Ingresos regulares”, “Gastos regulares”, “Ingresos promedio no rutinarios” y “Gasto promedio no rutinario”
Paso 2. Calcule la cantidad de ingresos mensuales
Sume el dinero que recibe durante un mes. Los ingresos pueden provenir del salario después de impuestos, ingresos por inversiones, intereses sobre ahorros y asignaciones, por ejemplo: manutención de los hijos, becas u otros beneficios. El aumento de los ingresos es una de las razones por las que tiene un flujo de caja positivo. Otros ingresos no rutinarios deben registrarse en una columna separada.
Paso 3. Calcule el monto de los gastos mensuales
Sume el dinero que aparta cada mes para ahorrar e invertir. El siguiente paso es sumar los gastos relacionados con la vivienda, por ejemplo: alquiler, hipoteca o impuestos sobre la propiedad. Después de eso, sume el costo de vida de un mes, por ejemplo: electricidad, gasolina, tarifas de Internet / teléfono / TV por cable, crédito de teléfono móvil, agua, limpieza y otras facturas.
- Calcule el monto de los gastos para comprar alimentos, necesidades diarias y comer en restaurantes. Si come en restaurantes más de 2 veces por semana, registre estos gastos por separado.
- Continúe sumando los costos de transporte, por ejemplo: compras de combustible, boletos de transporte público y costos de taxi.
- Sume los pagos de préstamos, las primas de seguros y la atención médica.
- Si tiene hijos, averigüe cuánto pagar por las niñeras, la matrícula, las tasas extracurriculares y las tasas de matrícula.
- Si todavía está en la escuela, sume sus gastos para comprar útiles escolares.
- Finalmente, sume sus gastos para comprar ropa, regalos y recreación, por ejemplo: boletos para el cine, escapadas de fin de semana y actividades de pasatiempo.
- Los costos no rutinarios relativamente elevados deben registrarse en la columna “Otros gastos no rutinarios”.
Paso 4. Calcule el flujo de efectivo promedio de transacciones no rutinarias
Lea su cuenta bancaria para calcular la cantidad de ingresos no rutinarios en los que el dinero se recibe de una vez durante varios meses o no se puede determinar. Por ejemplo: si tu salario como profesor se paga de una vez al final del semestre, recibirás una gran cantidad de dinero en un mes determinado.
- Sume los ingresos no rutinarios del año pasado, divídalos por 12 y luego anote el resultado de la división en la columna “Ingresos no rutinarios promedio”.
- Sume los gastos no rutinarios de un año, por ejemplo: comprar un automóvil para un niño que acaba de graduarse o unas vacaciones de fin de año para visitar a familiares. Después de dividir por 12, escriba el resultado de la división en la columna “Gasto promedio no rutinario”.
Paso 5. Calcule la cantidad de entradas de efectivo
Sume sus ingresos regulares y los ingresos medios no rutinarios para averiguar cuántos ingresos de efectivo tiene, que es la cantidad de dinero que recibe cada mes. Para estar seguro, verifique si la cantidad recibida en la cuenta bancaria se acerca a esa cantidad.
Paso 6. Calcule la magnitud de la salida de efectivo
Sume todo el dinero que usa para pagar las necesidades rutinarias y no rutinarias para averiguar la cantidad de salida de efectivo o el dinero que gasta cada mes.
Paso 7. Reste las entradas de efectivo por las salidas de efectivo
Tiene un flujo de caja positivo si el saldo es positivo. Esto significa que tiene dinero que puede invertirse total o parcialmente.
Tiene un flujo de caja negativo si el saldo es negativo. Esto significa que está gastando más de lo que gana. Entonces, comience a reducir gastos ahorrando
Parte 3 de 3: Gestión del flujo de caja
Paso 1. Controle el flujo de caja
Si es propietario de una empresa, intente administrar el flujo de caja registrando todas las transacciones de recibos. Deposite efectivo todos los días, envíe recibos de facturación a los clientes de acuerdo con la fecha de vencimiento y facture a tiempo para que los clientes no estén atrasados. Ofrezca descuentos a los clientes que pagan en efectivo.
- Asegúrese de que todas las transacciones financieras se lleven a cabo sobre la base de los documentos de respaldo. Use recibos numerados y emita cheques numerados secuencialmente como evidencia de respaldo para la contabilidad.
- Registre cuidadosamente todos los desembolsos de efectivo para monitorear los flujos de efectivo individuales. Guarde todos los recibos o recibos de compra y verifique las cuentas bancarias con regularidad.
Paso 2. Prepare fondos para gastos inesperados
Reserve dinero para anticipar emergencias o aprovechar oportunidades para la expansión comercial. Prepare fondos para aumentar salarios, pagar deudas y compras no rutinarias en grandes cantidades. Reserva dinero todos los meses para que estés listo para financiar cualquier imprevisto porque la cantidad puede ser muy grande.
- Si la mayor parte del excedente de efectivo ya se ha invertido, determine cómo desinvertir parcialmente en caso de una emergencia.
- Consiga un servicio de crédito bancario para que pueda pedir dinero prestado si tiene problemas.
Paso 3. Administre los gastos lo mejor posible para pagar los gastos de la vida diaria
Verifique las transacciones de pago todos los meses si gasta dinero en cosas que no son útiles o excesivas. Cuando los ingresos disminuyen, revise las políticas que rigen el gasto de dinero, por ejemplo, para pagar el alquiler, el costo de capital y pagar a los empleados. Posponga los planes de renovación innecesarios y la compra de equipos costosos hasta que mejore el flujo de caja. Reducir las horas de trabajo improductivas. Optimice la empresa despidiendo a los empleados improductivos.
- Si tiene que pagar el alquiler, negocie con el propietario para poder pagar el alquiler.
- La rentabilidad también debe aplicarse en la vida diaria, por ejemplo, cocinando su propia comida para no tener que comer en los restaurantes. Organice un menú de comida para una semana y luego compre los alimentos que necesita el fin de semana. Cocine 2-3 de sus menús favoritos en porciones grandes y termine el resto de la comida.
- No gastes dinero de forma impulsiva. Esto se aplica a la gestión de los flujos de caja individuales y corporativos. Asegúrese primero del stock de artículos que aún están disponibles y de la cantidad que necesita. Posponga las compras no planificadas hasta 48 horas y controle el impulso de comprar cosas que no estaban presupuestadas.
Consejos
- Aunque es difícil, los estados de flujo de efectivo pueden manipularse para que se vean mejor, por ejemplo, retrasando pagos o reembolsos de deudas, vendiendo valores (por ejemplo, notas, acciones, bonos y valores) o revertiendo los costos de registro en el diario que se cargaron en períodos anteriores.
- Aprenda a hacer un estado de flujo de caja buscando guías en Internet o leyendo el estado de flujo de caja de una empresa. Muchas empresas publican estados financieros, especialmente para atraer inversores potenciales que quieran comprar acciones.
