La amortización se refiere a reducir la deuda actual pagando la misma cantidad cada período (generalmente mensualmente). Con la amortización, el pago de la deuda consiste en el pago del principal (principal) y el pago de intereses (intereses). El principal es el saldo pendiente del préstamo. A medida que se paga más capital, los pagos de intereses disminuyen. Con el tiempo, la parte de los pagos de intereses de cada mes disminuirá y la parte de los pagos de principal aumentará. La amortización generalmente se encuentra al hacer un préstamo hipotecario o para un automóvil, sin embargo, en la contabilidad, la amortización también se refiere a la reducción periódica del valor de un activo intangible a lo largo del tiempo.
Paso
Método 1 de 2: Cálculo de préstamos de capital e intereses en el primer mes
Paso 1. Reúna información para calcular la amortización del préstamo
Necesita el monto principal del préstamo y la tasa de interés (tasa de interés). Para calcular la amortización, necesitará los términos del préstamo y el monto de los pagos para cada período. En este caso, calcularía la amortización mensual.
- El monto principal del préstamo es el saldo pendiente actual del préstamo (Rp1,000,000,000).
- La tasa de interés (6%) del préstamo es la tasa de interés anual. Debe convertirlo a una tasa de interés mensual.
- Los plazos del préstamo son 360 meses (30 años). Dado que la amortización es un cálculo mensual, el año se convierte en meses.
- El monto del pago mensual es de IDR 5.999.500. La cantidad de pago de cada mes sigue siendo la misma, pero la parte de los pagos de capital e intereses cambiará cada mes.
Paso 2. Prepare una hoja de cálculo
Este cálculo involucrará varias partes móviles y se realiza mejor en una hoja de cálculo, ya que deberá ingresar toda la información relevante en la columna de encabezado de la cuenta, por ejemplo: Principal, Pagos de intereses, Pagos de principal y Saldo de principal final.
- El número total de filas debajo de los títulos es 360 para registrar los pagos mensuales.
- La hoja de trabajo hará los cálculos rápidamente porque si se hace correctamente, la ecuación solo se ingresa una vez (o dos veces, ya que está utilizando los cálculos del mes anterior para completar todos los cálculos posteriores).
- Si se ingresó correctamente, simplemente arrastre la ecuación hacia abajo y complete las celdas restantes para calcular la amortización durante la vigencia del préstamo.
- Puede ser mejor si separa un conjunto de columnas e incluye las principales variables del préstamo (por ejemplo, pagos mensuales, tasas de interés), ya que podrá ver el impacto de los cambios en todas las variables durante la vida del préstamo.
Paso 3. Calcule la porción de intereses de los pagos mensuales en el primer mes
Este cálculo implica varios pasos. Deberá convertir la tasa de interés anual o semestral en mensual. La tasa de interés mensual se utiliza para calcular el interés de cada mes.
- Los préstamos que se amortizan, como hipotecas o automóviles, tienen plazos de pago mensuales. Por lo tanto, debe calcular el interés y la parte principal de cada pago cada mes.
- Calcula la tasa de interés mensual. Del ejemplo anterior, (tasa de interés anual del 6% dividida por 12 = tasa de interés mensual de 0,005).
- Multiplique el monto del capital por la tasa de interés mensual: (Rp1,000,000,000 principal multiplicado por 0.005 = interés del primer mes Rp5,000,000).
Paso 4. Calcule la parte del pago de capital en el primer mes
Reste el monto del pago mensual con el interés del mes correspondiente para calcular la porción del pago de capital.
- Reste el pago de intereses del mes relacionado del pago mensual para obtener el pago del principal: (pago de Rp 5,995,500 - Rp5,000,000 de interés = Rp995,500 pago del principal).
- Debido a que se ha pagado parte del principal, la cantidad de interés sobre el principal disminuirá. Cada mes, la parte principal del pago mensual aumentará.
Paso 5. Utilice el nuevo monto de capital al final del primer mes para calcular la amortización del segundo mes
Cada vez que calcula la amortización, resta el monto principal pagado en el mes anterior.
- Calcule el monto principal en el segundo mes: (Principal Rp1,000,000,000 - pago de principal Rp995,500 = Rp99,904,500).
- Calcule el interés en el segundo mes: (Principal Rp99,904,500 x 0.005 = Rp4,995,000).
Paso 6. Determine el pago de capital en el segundo mes
Como se calcula en el primer mes, el interés en el mes relevante se deduce del pago mensual total. La cantidad restante es el pago principal del mes en cuestión.
- Calcule el pago de capital en el segundo mes: (Rp5,995,500.55 - Rp4,995,000 = Rp1,000,500).
- El pago de capital en el segundo mes (Rp1,000,500) es mayor que el primer mes (Rp995,500). Debido a que el saldo total del capital disminuye cada mes, el interés que se paga cada mes también se reduce, de modo que también se reduce la parte de los pagos de intereses en los pagos mensuales. En el primer mes, el interés pagado es de 5.000.000 IDR. En el segundo mes, el interés pagado es de solo 4.995.000 IDR.
- Debido a que se reducen los pagos de intereses requeridos, aumenta la parte de los pagos mensuales de capital.
Método 2 de 2: Cálculo de la amortización de todo el préstamo
Paso 1. Analice las tendencias emergentes a lo largo del tiempo
Puede ver que el saldo del capital del préstamo disminuye cada mes. Debido a que se reduce el monto principal, los intereses pagados también disminuyen. Con el tiempo, la cantidad que crece en cada pago mensual se destina al capital del préstamo.
- Calcule el nuevo saldo de capital para calcular el interés en el tercer mes: (Rp999,004,500 - Rp1,000,500 = Rp998,004,000).
- Calcule el interés para el tercer mes: (Rp.998.004,000 x tasa de interés mensual de 0.005 = Rp.4,990,000).
- Calcule el pago de capital en el tercer mes: (pago de intereses Rp. 5.995.500 - interés en el tercer mes Rp. 4.990.000 = Rp. 1.005.500).
Paso 2. Considere el impacto de la amortización al final del plazo del préstamo
Notará que, con el tiempo, la cantidad de intereses pagados disminuye. La parte de los pagos de capital de cada pago de préstamo aumenta con el tiempo.
- Los pagos de intereses disminuyen casi a cero. En el último mes del período del préstamo, el pago total de intereses es de 29.800 rupias.
- Al final del período del préstamo, la parte del reembolso del principal era (Rp5,963,700), un monto cercano al total de los reembolsos del préstamo.
- El saldo total del principal del préstamo al final del período del préstamo es Rp0.
Paso 3. Utilice el concepto de amortización para tomar decisiones financieras inteligentes
Dado que las hipotecas y los préstamos para automóviles utilizan la amortización, debe comprender este concepto. Puede utilizar este conocimiento para administrar su deuda personal.
- Siempre que sea posible, realice pagos adicionales para reducir el monto principal más rápido. Cuanto más rápido se pueda reducir el capital del préstamo, la cantidad de intereses pagados también disminuirá.
- Considere la tasa de interés de la deuda pendiente. Sus pagos adicionales tendrán el mayor impacto en la deuda con la tasa de interés más alta. Debe reducir el monto principal de la deuda con la tasa de interés más alta.
- Puede encontrar una calculadora de amortización en línea. Utilice esta calculadora para calcular los intereses que ahorra si realiza pagos adicionales. Digamos que su pago adicional reduce el capital de $ 100,000 a $ 99,000.
- Use $ 100,000 y calcule la amortización durante la vigencia del préstamo. Cambie el capital de 100.000.000 IDR a 99.000.000 IDR y calcúlelo de nuevo con una calculadora. Mire el interés total pagado durante la vigencia del préstamo. Verá la diferencia, basada en un pago de capital adicional de IDR 1,000,000.
